Page 17 - การตรวจสอบภายใน
P. 17
การรายงานรายไตรมาสและรายงานประจ าปี
13> หัวหน้าหน่วยตรวจสอบภายในมีหน้าที่จัดท ารายงานประจ าปีที่แสดงความเห็น
เกี่ยวกับความเพียงพอและประสิทธิผลของการบริหารความเสี่ยง การควบคุมภายในและ
กระบวนการกากับดูแล และน าเสนอต่อผู้บริหารสูงสุดและคณะกรรมการตรวจสอบซึ่ง
ประกอบด้วย
13.1 การเปิดเผยข้อจ ากัดในการแสดงความเห็น พร้อมด้วยเหตุผลของข้อจากัดนั้น
13.2 วัตถุประสงค์ อ านาจ และภาระหน้าที่ ตลอดจนผลการด าเนินงานตาม
แผนงานที่ก าหนดไว้
13.3 สรุปงานตรวจสอบที่แสดงความเห็น รวมทั้งการใช้ผลงานของบุคคลอื่นที่
หน่วยตรวจสอบภายในให้ความเชื่อถือ
13.4 ความเสี่ยงที่ส าคัญที่รัฐวิสาหกิจเผชิญอยู่ การควบคุมภายในและการก ากับ
ดูแลกิจการ
13.5 ประเด็นที่ยังมีความเห็นขัดแย้งกันระหว่างหน่วยรับตรวจและหน่วยตรวจสอบ
ภายในที่ยังหาข้อยุติไม่ได้
SP : ส านักตรวจสอบภายใน องค์การอุตสาหกรรมปุาไม้
17
