Page 78 - รายงานประจำปี 2562 (แก้ไข 30 ต.ค.63)
P. 78
- ให้บรรจุข้อสังเกตของผู้ตรวจประเมินการควบคุมภายใน ประจ าปี 2561 ในแผนการควบคุมภายใน
ประจ าปี 2562 ด้วย
- ให้ฝ่ายบริหารทบทวนก าหนดระยะเวลาแล้วเสร็จของกิจกรรม ปรับปรุงการควบคุมให้เหมาะสม
กับการด าเนินงาน
1.3 การตรวจสอบภายใน
ให้ความเห็นชอบกฎบัตรของส านักตรวจสอบภายใน คู่มือการตรวจสอบภายใน และแผนการ
ตรวจสอบประจ าปี ก ากับดูแลงานตรวจสอบภายในให้เป็นไปตามแผนตรวจสอบภายในประจ าปี ให้ส านักตรวจสอบภายใน
ยึดถือจรรยาบรรณ และมาตรฐานการปฏิบัติงานตรวจสอบ โดยสอบทานรายงานผลการตรวจสอบ และผลการติดตามการ
ปรับปรุงตามข้อเสนอแนะ เป็นประจ าทุกไตรมาส และได้ให้แนวนโยบายกับส านักตรวจสอบภายใน ดังนี้
- ตรวจสอบบทบาทของคณะกรรมการตรวจสอบ มุ่งเน้นในเรื่องประสิทธิภาพ การเงิน
การควบคุมภายใน การบริหารความเสี่ยง
- ในเรื่องความขัดแย้งทางผลประโยชน์ควรด าเนินการอย่างต่อเนื่อง
- ให้ องค์การอุตสาหกรรมป่าไม้ มุ่งเน้นในเรื่องของรายได้ กฎ ระเบียบ ที่ออกมาใหม่ ระบบ
สารสนเทศสนับสนุนให้ผู้ตรวจสอบภายในอบรมหลักสูตร CIA จะสามารถท าให้เกิดประสิทธิภาพในการท างานมากขึ้น
- ปฏิบัติตามกฎบัตร/คู่มือของส านักตรวจสอบภายใน และติดตามในส่วนที่เกี่ยวข้องกับ KPI
และการหารายได้
- ติดตามความล่าช้าของแผนบริหารความเสี่ยง และการควบคุมภายใน และระบบ
สารสนเทศที่มีความล่าช้าของแผน
- ในเรื่องของการประเมินรูปแบบใหม่ ส านักตรวจสอบภายใน ต้องรักษาความเป็นอิสระ
ในการตรวจสอบ ขอให้ฝ่ายบริหารประสานงานกับ ส านักตรวจสอบภายใน และสื่อสารให้ถูกต้องตรงกัน เกี่ยวกับภารกิจ
เพื่อรองรับการประเมินรูปแบบใหม่ ว่าในสิ้นปีต้องการข้อมูลอะไรบ้าง และให้บริหารว่าบุคลากรของ ส านักตรวจสอบภายใน
มีศักยภาพ และประสิทธิภาพมากน้อยเพียงใด
- ในเรื่องของไม้ยูคาลิปตัส แปลงปลูกตามโครงการจ าหน่ายไม้ล่วงหน้าที่ ส านักตรวจสอบภายใน
ต้องการท าการตรวจสอบในหน่วยรับตรวจปีละ 2 ครั้ง ขอให้ตรวจสอบติดตามในส่วนที่ องค์การอุตสาหกรรมป่าไม้
ลงทุนปลูกด้วย โดยค านึงถึงทรัพยากรบุคคล และระยะเวลาในการท างานที่เหมาะสม
1.4 การบริหารความเสี่ยง
คณะกรรมการตรวจสอบ ได้พิจารณาสอบทานประสิทธิภาพ ประสิทธิผลของแผนผลการบริหาร-
ความเสี่ยง ประจ าปี 2562 ตามที่ ส านักนโยบายแผนและยุทธศาสตร์ ได้รายงาน จึงมีความเห็น และข้อสังเกตให้
ส านักตรวจสอบภายใน น าไปรายงานผู้บริหาร และคณะกรรมการ ได้ทราบแล้ว โดยมีสาระส าคัญ คือ การปรับปรุง
ประสิทธิภาพ และประสิทธิผลของแผนบริหารความเสี่ยง ทั้งด้านการออกแบบวิธีการ การบริหาร การติดตามประเมินผล
ของแผนฯ ดังนี้
1.4.1 องค์การอุตสาหกรรมป่าไม้ น าการด าเนินงานปกติมารวมกับการบริหารความเสี่ยง
ซึ่งควรจะแยกให้ชัดเจน
1.4.2 การบริหารความเสี่ยง ต้องรีบติดตามปัจจัยเสี่ยงของแต่ละปีให้ทันกับการเปลี่ยนแปลง
ที่เกิดขึ้น และจัดท าแผนบริหารความเสี่ยงให้เป็นไปตามก าหนดเวลา
1.4.3 ควรปรับเพิ่มปัจจัยเสี่ยงในแผนบริหารความเสี่ยง ประจ าปี 2562 ดังนี้
- การส่งเงินรายได้ที่ค้างส่งกระทรวงการคลัง
- การจัดการเงินรายได้จากการขายที่ดิน อ าเภอวังน้อย จังหวัดพระนครศรีอยุธยา
- การวิจัยและพัฒนาของ องค์การอุตสาหกรรมป่าไม้
หน้า 60 อ.อ.ป. ปลูกป่าเพื่อประชาชน รายงานประจ าปี 2562 องค์การอุตสาหกรรมป่าไม้
