Page 18 - การบริหารงบประมาณ

5) การปฏิบัติงานและการรายงาน (ต่อ)

การวางแผนการตรวจสอบในรายละเอียดและการปฏิบัติงานตรวจสอบ

 5.4 หน่วยตรวจสอบภายในต้องจัดท่าแผนการตรวจสอบในรายละเอียด เพื่อใช้ในการ

ปฏิบัติงานตรวจสอบภายใน โดยพิจารณาตามความเสี่ยงในกิจกรรมต่างๆ ที่ท่าให้

วัตถุประสงค์ของหน่วยงานหรือกิจกรรมที่ท่าการตรวจสอบไม่บรรลุผลตามที่ก่าหนดไว้

 5.5 หน่วยตรวจสอบภายในปฏิบัติงานตรวจสอบ โดยรวบรวมข้อมูลและเอกสาร

หลักฐานต่างๆ บันทึกผลการตรวจสอบ สอบทานผลการตรวจสอบ และจัดท่ารายงาน

ผลการตรวจสอบ

 5.6 หน่วยตรวจสอบภายในต้องติดตามการปฏิบัติตามรายงานและข้อเสนอแนะที่ได้

รายงานไว้อย่างสม่่าเสมอ และรายงานต่อคณะกรรมการตรวจสอบในกรณีที่ผู้บริหาร

หน่วยรับตรวจที่เกี่ยวข้องไม่ปฏิบัติตามที่ได้เสนอแนะไว้

SP : ส านักตรวจสอบภายใน องค์การอุตสาหกรรมป่าไม้

18